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老師好！請問執(zhí)行小企業(yè)準則的企業(yè)，2024年有筆費用，8萬元當(dāng)時沒給發(fā)票走的預(yù)付，這張發(fā)票于2024年開出，但財務(wù)在2025年1月收到這張發(fā)票，現(xiàn)在如何處理比較好？
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你好，借：利潤分配-未分配利潤，貸：預(yù)付賬款
01/22 20:22
小正老師 
01/22 20:22
你好，如果能反結(jié)賬，也可以反結(jié)賬，入到損益類科目，再更正電子稅務(wù)局的報表
OK234567 
01/23 08:56
謝謝老師！如果不反結(jié)賬，在所得稅匯算時，將這筆業(yè)務(wù)調(diào)減，這種情況下，財務(wù)報表年報可以不改么？
小正老師
01/23 09:40
你好，第四季度的報表不需要改，年報申報的年度報表利潤總額應(yīng)該和A表一致
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