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問題已解決
老師，請(qǐng)問下，去年的附加稅多計(jì)提了23.19，今年稅審的表格里時(shí)候有調(diào)增了，想問下今年如果我在把科目余額表附加稅做平的話，我要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
沖減多計(jì)提的附加稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅 23.19，貸：以前年度損益調(diào)整 23.19。
調(diào)整利潤分配：借：以前年度損益調(diào)整 23.19，貸：利潤分配 - 未分配利潤 20.87，盈余公積 - 法定盈余公積 2.32。
01/15 10:02
m437092466 
01/15 10:04
我們是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，沒有以前年度損益科目
樸老師 
01/15 10:06
那就直接借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅科目
貸利潤分配未分配利潤
m437092466
01/15 10:08
這樣做還要調(diào)到盈余公積呀，那如果不調(diào)的話有沒有影響？明年稅審的時(shí)候應(yīng)該不會(huì)重新再納稅調(diào)增了吧？
樸老師
01/15 10:11
同學(xué)你好
你之前計(jì)提了就要調(diào)
沒做就不用
m437092466
01/15 10:14
之前計(jì)提？是什么意思？這個(gè)是去年多計(jì)提的，稅審的時(shí)候找出來的，有納稅調(diào)增，今年我對(duì)科目余額表的時(shí)候附加稅變多了就是這個(gè)去年多計(jì)提的金額
樸老師
01/15 10:15
盈余公積不用調(diào)整的
m437092466
01/15 10:19
那就是直接做一步，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸未分配利潤，就可以了是嗎？
樸老師
01/15 10:20
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
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