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酒店是加盟店，總部當初收老板168000加盟費，并且發(fā)票開的老板名字，我們開業(yè)做賬，原來會計直接把他做成實收資本了。去年11月，總部給我們退了59200加盟費，并且開紅字發(fā)票，現(xiàn)在問題是，我做賬，要不要減實收資本，無形資產肯定是減掉59200了，退的錢直接退我們公司了，沒退給老板，所以實收資本不能減少吧，而且不能隨便瞎減資是嗎
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原加盟費計入實收資本不妥，因發(fā)票開老板個人名。退款后，無形資產應減 59200 元。不應直接減實收資本，可先將 168000 元從實收資本轉出至其他應付款 - 老板，退款時，借銀行存款 59200，貸無形資產 59200，同時借其他應付款 - 老板 59200，貸銀行存款 59200，賬務調整要做好說明記錄，涉及以前年度賬務調整要考慮對以前年度損益影響。
01/08 10:30
m9302_20866 
01/08 11:47
實收資本這樣減少是否會有問題呢，能否不做這分錄，直接借yihang存款，貸：無形資產
樸老師 
01/08 11:54
同學你好
只要不是借方實收資本就不減少
m9302_20866
01/08 13:55
疑惑的是“先將 168000 元從實收資本轉出至其他應付款 - 老板”這個是否有問題，能否不做這分錄，只是做一筆借yinhang存款，貸：無形資產
樸老師
01/08 13:59
借實收資本
貸其他應付款
這樣
m9302_20866
01/08 14:17
這樣減少實收資本會不會有什么問題
樸老師
01/08 14:23
同學你好
之前打款的時候備注的是投資款就盡量不要這樣做
m9302_20866
01/08 14:37
非打款到公司，是總部當初收老板168000加盟費，并且發(fā)票開的老板名字，原來會計直接把他做成實收資本了，這種情況像你說的“先將 168000 元從實收資本轉出至其他應付款 - 老板”減少實收資本是否會有問題？
樸老師
01/08 14:39
這個是之前做錯了
稅局沒找嗎
你先做了吧
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