00:10:00
問題已解決
第一筆業(yè)務，投資性房地產(chǎn)非轉(zhuǎn)投升值10，計入了其他綜合收益，后續(xù)公允價值變動10，期末計稅基礎是292.5，會計賬面是320，計算當期所得稅調(diào)減額是寫17.5，還是7.5（轉(zhuǎn)換升值部分計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務師的教學工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學員順利通關，夢想成真。
已解答2240個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
應該是17.5
投資性房地產(chǎn)的賬面價值為320萬元，計稅基礎＝300－300/20×6/12＝292.5（萬元），應納稅暫時性差異額＝320－292.5＝27.5（萬元），與轉(zhuǎn)換時相比，新增應納稅暫時性差異額＝27.5－10＝17.5（萬元）。
借:所得稅費用（17.5×25%）4.375
貸:遞延所得稅負債4.375
祝您學習愉快！
08/21 14:48
閱讀 50
描述你的問題，直接向老師提問
146
意見反饋
