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問(wèn)題已解決
其他債權(quán)投資減值，借:信用減值損失，貸:其他綜合收益，所得稅的會(huì)計(jì)處理是否需要分別確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，對(duì)于信用減值損失，借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費(fèi)用，對(duì)于增加的其他總額收益，借:其他綜合收益，貸:遞延所得稅負(fù)債，做兩筆分錄，這樣子做對(duì)嗎？
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2735個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不對(duì)。其他債權(quán)投資計(jì)提信用減值損失時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)即可，因?yàn)樾庞脺p值損失計(jì)入損益類科目，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅可以計(jì)入損益，即借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，貸記“所得稅費(fèi)用”。不需要同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不對(duì)。其他債權(quán)投資計(jì)提信用減值損失時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)即可，因?yàn)樾庞脺p值損失計(jì)入損益類科目，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅可以計(jì)入損益，即借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，貸記“所得稅費(fèi)用”。不需要同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/11 13:44
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