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問(wèn)題已解決
想請(qǐng)問(wèn)一下，這道題的業(yè)務(wù)（4）中，為啥增值稅計(jì)稅依據(jù)不是6000，而是6000+600，因?yàn)槌私疸y以舊換新用差價(jià)外，其他物品不都是用新價(jià)么，為啥還要加上600 業(yè)務(wù)（10）中，給孤兒院贈(zèng)送的童裝因?yàn)槭峭赓?gòu)捐贈(zèng)也應(yīng)該視同銷售，上月做了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，為啥不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.因?yàn)槌私疸y首飾之外，以舊換新銷售方式下，不以差額計(jì)算銷項(xiàng)稅額。題目中說(shuō)實(shí)際收取了6000元，這6000元是差額后的金額，而不是新產(chǎn)品的售價(jià)，所以新產(chǎn)品的售價(jià)還應(yīng)該加上扣除舊產(chǎn)品的600.
2.外購(gòu)的貨物對(duì)外捐贈(zèng)要視同銷售繳納增值稅，一進(jìn)一銷，增值稅鏈條完整，所以進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
03/20 11:11
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