親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

貼現(xiàn)的時(shí)候

借：銀行存款

貸：短期借款

利息

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：短期借款

到期了

借：短期借款

貸：銀行存款

同時(shí)

借：應(yīng)收賬款

貸：應(yīng)收票據(jù)

祝您學(xué)習(xí)愉快！