国产999精品2卡3卡4卡,heyzo无码综合国产精品,yw.193.cnc爆乳尤物未满,av色综合网站,丰满少妇被猛男猛烈进入久久

問題已解決

1、中國(guó)某居民企業(yè)持有境外子公司40％股權(quán)，2023年的相關(guān)涉稅信息如下： （1）國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額500萬元。 （2）取得境外子公司股息90萬元，所在國(guó)已經(jīng)征收了預(yù)提所得稅。 (注:子公司所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，預(yù)提所得稅稅率為10%，2023年子公司享受減半企業(yè)所得稅優(yōu)惠，我國(guó)與子公司所在國(guó)簽署稅收協(xié)定中有稅收饒讓條款。） 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 答案：境外所得間接負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅稅額=111.11×20%×50%=11.11（萬元）。 根據(jù)政策(4)本層企業(yè)向一家上一層企業(yè)分配的股息(紅利),是指該層企業(yè)向上一層企業(yè)實(shí)際分配的扣繳預(yù)提所得稅稅前的股息(紅利)數(shù)額。這個(gè)計(jì)算是不是錯(cuò)誤的？

15806382420| 提問時(shí)間：02/14 11:14
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2718個(gè)問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

麻煩您提供一下完整的題目?jī)?nèi)容，方便老師針對(duì)您的問題進(jìn)行解答謝謝。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

02/14 11:25
15806382420
02/14 13:59
中國(guó)某居民企業(yè)持有境外子公司40％股權(quán)，2023年的相關(guān)涉稅信息如下： （1）國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額500萬元。 （2）取得境外子公司股息90萬元，所在國(guó)已經(jīng)征收了預(yù)提所得稅。 (注:子公司所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，預(yù)提所得稅稅率為10%，2023年子公司享受減半企業(yè)所得稅優(yōu)惠，我國(guó)與子公司所在國(guó)簽署稅收協(xié)定中有稅收饒讓條款。） 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。題目所有條件就是這些
張老師
02/14 13:59
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里境外稅后股息紅利90萬元，還原為子公司稅前股息紅利所得分配=（90÷40%）/（1-10%）=250萬元。這里子公司計(jì)提的預(yù)提所得稅稅額=250*10%=25萬元，分配給境內(nèi)母公司負(fù)擔(dān)的稅額=25*40%=10萬元。所以這里計(jì)算的境外所得間接負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅稅額=111.11×20%×50%=11.11（萬元）的公式是錯(cuò)誤的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
15806382420
02/14 15:34
老師，這個(gè)網(wǎng)站給的答案是錯(cuò)誤，是咱家稅務(wù)師歷年試題2024年的計(jì)算題第一題啊
張老師
02/14 13:59
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里題目說“取得境外子公司股息90萬元，所在國(guó)已經(jīng)征收了預(yù)提所得稅。(注:子公司所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，預(yù)提所得稅稅率為10%，2023年子公司享受減半企業(yè)所得稅優(yōu)惠，我國(guó)與子公司所在國(guó)簽署稅收協(xié)定中有稅收饒讓條款。）”也就是說這里的90萬元是稅后股息紅利所得，還原為未扣除預(yù)提所得稅稅前的股息紅利所得=90÷（1-10%）=100萬元，這里的100萬元對(duì)于企業(yè)所得稅額而言時(shí)屬于稅后應(yīng)納稅所得額，還原為稅前應(yīng)納稅所得額=100/(1-20%*50%)=111.11萬元，這里的111.11萬元是屬于境外所得的應(yīng)納稅所得額。這里境外所得間接負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅稅額=稅前應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率=111.11×20%×50%=11.11（萬元）。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
02/14 15:42

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

這里題目說“取得境外子公司股息90萬元，所在國(guó)已經(jīng)征收了預(yù)提所得稅。(注:子公司所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率為20%，預(yù)提所得稅稅率為10%，2023年子公司享受減半企業(yè)所得稅優(yōu)惠，我國(guó)與子公司所在國(guó)簽署稅收協(xié)定中有稅收饒讓條款。）”也就是說這里的90萬元是稅后股息紅利所得，還原為未扣除預(yù)提所得稅稅前的股息紅利所得=90÷（1-10%）=100萬元，這里的100萬元對(duì)于企業(yè)所得稅額而言時(shí)屬于稅后應(yīng)納稅所得額，還原為稅前應(yīng)納稅所得額=100/(1-20%*50%)=111.11萬元，這里的111.11萬元是屬于境外所得的應(yīng)納稅所得額。這里境外所得間接負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅稅額=稅前應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率=111.11×20%×50%=11.11（萬元）。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取