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老師這個，業(yè)務(wù)3母公司無償劃轉(zhuǎn)，公允價值說2200，然后(5)說計稅基礎(chǔ)是2500，這個有沒有稅會差異需要納稅調(diào)整呀，(11)問的應(yīng)納稅所得額答案里面沒有調(diào)這個
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里接受母公司的資產(chǎn)是計入資本公積的，不產(chǎn)生所得
因為其適用特殊性稅務(wù)處理，所以該資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為原來的賬面價值，3000-500=2500，這里沒有產(chǎn)生稅會差異。
并且這500萬的折舊也是稅法中認可的，所以不用納稅調(diào)整。
祝您學(xué)習(xí)愉快！08/05 11:55
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