親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

其實在前面的每一小問中都是有的確認遞延的金額的，咱們財務與會計的考試中是不涉及到寫分錄的，所以還是建議您可以掌握計算即可，這樣的復習更有效率。您可以說一下對哪個金額不理解，我可以具體給您解釋。大致的分錄是這樣的：您可以套用理解一下

借：遞延所得稅資產(chǎn)

　　貸：所得稅費用

　　　　遞延所得稅負債

借：所得稅費用

　　貸：應交稅費——應交所得稅

祝您學習愉快！