親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額=6000+500+400-2100-50+10=4760計算應納稅所得額時，是要考慮暫時性差異的，可抵扣暫時性差異的增加額做納稅調增，減少額做納稅調減；而應納稅暫時性差異的增加額做納稅調減，減少額做納稅調增。應交所得稅=4760*25%=1190遞延所得稅資產=(500+400)*25%=225遞延所得稅負債=2100*25%=525祝您學習愉快！