賬上正常了，計提嗎？他有支付的證明嗎？如果有的話，出一個委托書，委托對方發(fā)工資。 用支付的證明 借應付職工薪酬、工資 貸、其他應付款、 應交稅費、個稅等。 然后你去更正申報。