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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交稅。那賬務(wù)需要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2024 12/29 09:43
84784981 
2024 12/29 09:46
這三個(gè)分錄的附件是什么？
84784981
2024 12/29 09:47
就是報(bào)稅系統(tǒng)里面的數(shù)據(jù)打印出來(lái)了
小菲老師 
2024 12/29 09:49
同學(xué)，你好
不需要附件
84784981
2024 12/29 09:53
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都是當(dāng)月轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出之后都是0，對(duì)嗎？
小菲老師
2024 12/29 09:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784981
2024 12/29 09:56
感謝老師的回復(fù)
小菲老師
2024 12/29 09:58
不客氣，回答滿意麻煩5星好評(píng)，十分感謝！
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