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上個(gè)月計(jì)提工資的時(shí)候，有個(gè)應(yīng)發(fā)工資2萬，代扣代繳5千，實(shí)發(fā)1萬5，我直接計(jì)提的 借：主營業(yè)務(wù)成本15000（因?yàn)槭墙ㄖ趧?wù)公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬15000 代扣代繳的個(gè)稅5000我沒計(jì)提，是項(xiàng)目部會計(jì)代付的，然后項(xiàng)目部會計(jì)把代付的個(gè)稅的完稅證明拿到總部報(bào)銷，那我怎么改正上個(gè)月的錯(cuò)誤分錄？
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借主營業(yè)務(wù)成本5000
貸應(yīng)付職工薪酬工資5000，
借應(yīng)付職工薪酬工資5000
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅5000，
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅5000，
貸其他應(yīng)付款5000，
借其他應(yīng)付款5000貸銀行存款5000。
2024 12/26 09:37
84785032 
2024 12/26 11:06
正常情況下，比如這個(gè)月應(yīng)發(fā)工資是2萬，個(gè)稅5千，實(shí)發(fā)1萬五，個(gè)稅的5千是項(xiàng)目部財(cái)務(wù)代繳后期他報(bào)銷這個(gè)費(fèi)用，那么做賬是不是
借：主營業(yè)務(wù)成本——工資20000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資20000
借：應(yīng)付職工薪酬——工資5000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅5000
借：應(yīng)付職工薪酬——工資15000
貸：銀行存款15000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅5000
貸：其他應(yīng)付款——代繳員工5000
借：其他應(yīng)付款——代繳員工5000
貸：銀行存款5000
郭老師 
2024 12/26 11:07
是的對的是的對的是的對的。
84785032
2024 12/26 11:13
我計(jì)提工資的時(shí)候那個(gè)分錄可不可以合并？就是計(jì)提工資跟個(gè)稅的分錄，寫成
借：主營業(yè)務(wù)成本20000
貸：應(yīng)付職工薪酬15000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅5000
郭老師
2024 12/26 11:15
不可以，不能這么做。
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