資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款等科目的變化對(duì)現(xiàn)金流量表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)產(chǎn)生直接影響。例如，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款減少將使得現(xiàn)金流量表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入現(xiàn)金增加。 現(xiàn)金流量表也會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生影響。現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金凈流入凈流出，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目的期初余額和期末余額產(chǎn)生影響。