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補(bǔ)繳以前年度所得稅如何做分錄？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說
借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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2018 05/31 11:45
84785000 
2018 05/31 11:53
老師那么這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅要計(jì)提嗎？
張艷老師 
2018 05/31 12:16
需要計(jì)提的。
84785000
2018 05/31 12:33
計(jì)提的分錄怎么做
84785000
2018 05/31 12:35
老師你這兩個(gè)分錄合并是借利潤分配～未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，那么計(jì)提的分錄怎么做？
張艷老師
2018 05/31 13:32
計(jì)提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說
張艷老師
2018 05/31 13:32
因?yàn)樯婕耙郧澳甓葥p益科目，所以要用以前年度損益調(diào)整科目代替所得稅費(fèi)用科目
84785000
2018 05/31 13:34
老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎？也需要用以前年度損益調(diào)整計(jì)提？還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用計(jì)提了？
張艷老師
2018 05/31 13:37
如果使用小企業(yè)準(zhǔn)則的話，就不需要計(jì)提了，直接使用利潤分配——未分配利潤科目。
84785000
2018 05/31 13:40
好的知道了謝謝老師
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