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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，含稅商品入庫(kù)進(jìn)項(xiàng)稅及認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)
入庫(kù)時(shí)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
認(rèn)證后
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2024 12/13 18:43
84785044 
2024 12/13 18:44
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是一直留在系統(tǒng)嗎？
立峰老師 
2024 12/13 19:09
期末如果有銷(xiāo)項(xiàng)稅，就可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785044
2024 12/13 19:33
抵扣的時(shí)候怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
立峰老師
2024 12/13 19:48
抵扣時(shí)不需要作賬。比如本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)，那么應(yīng)納稅額=5萬(wàn)
期末
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
到年末作一個(gè)分錄，把所有的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的三級(jí)明細(xì)反向結(jié)平。
立峰老師
2024 12/13 19:50
如果在本月這樣結(jié)平
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 10
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5
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