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我們收購玉米,自己開收拾免稅發(fā)票,分錄怎么做呢,比如我們開了10萬免稅玉米收購票,不含稅就是10萬,免稅,那分錄就是借:庫存商品10萬,貸:銀行存款,那個進項稅放哪呢

84784987| 提問時間:2024 12/13 11:56
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,你是需要抵扣是不是你需要抵扣的話,是不是?你需要抵扣的話是按9%就是借庫存商品。90000 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進項稅額1萬,貸,銀行存款10萬。
2024 12/13 11:58
84784987
2024 12/13 12:01
是的,我要抵扣,那這樣我的庫存就少了,跟我實際收購的金額不一致,成本也少很多
宋生老師
2024 12/13 12:07
你好,這是很正常的呀。你不可能成本也是10萬,還能夠另外抵扣1萬的呀。 就像你拿到一個專票,你能抵扣也只是抵扣不含稅的部分。并不是說你全額都能抵扣
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