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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外貿(mào)公司征退稅率差在申報(bào)增值稅時(shí)，在申報(bào)表什么地方填列？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，附表二第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”中體現(xiàn)公司實(shí)際應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2024 12/11 22:55
84784994 
2024 12/11 23:00
外貿(mào)公司 不是生產(chǎn)企業(yè)? 確定在18欄“免抵退稅~體現(xiàn)？
廖君老師 
2024 12/11 23:07
對(duì)不起，外貿(mào)不是，18欄是生產(chǎn)企業(yè)出口
購(gòu)進(jìn)貨物（服務(wù)）取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)填寫(xiě)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》26行“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣。
84784994
2024 12/11 23:29
所以外貿(mào)公司征、退稅率差進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)增值稅時(shí)要填報(bào)嗎？填哪里呢？
84784994
2024 12/11 23:31
請(qǐng)仔細(xì)看問(wèn)題哈
廖君老師
2024 12/11 23:32
您好， 不填報(bào)
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進(jìn)貨憑據(jù)（專用發(fā)票或繳款書(shū)）為依據(jù)，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。對(duì)應(yīng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”中體現(xiàn)，退稅時(shí)，只對(duì)征退稅差做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出進(jìn)成本，不在增值稅申報(bào)體現(xiàn)。
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