老師，20年的時(shí)候公戶付了一筆服務(wù)費(fèi)，對(duì)方開沒有發(fā)票，代賬公司做賬借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，第二年年底他可能為了平賬，直接做借：庫存現(xiàn)金，貸：預(yù)付賬款，這個(gè)月對(duì)方把發(fā)票開過來了，請(qǐng)問怎么做賬？