13.14年的，也是按0.025%稅率嗎

以前年度的是按0.05%的哈，不減半

那盈余公積需要繳嗎

盈余公積不需要交稅的

盈余公積是怎么來的？

那個不需要算的，直接看自己的報表

盈余公積是根據(jù)賬上的資本公積按一定比例提取的嗎

盈余公積是根據(jù)當年的凈利潤10%計提

那我提供給稅局申請稅務(wù)注銷的時候，報表上的資本公積跟盈余公積是不是照常放著就行？

注銷的時候需要視同利潤分紅，交個稅

賬上是虧損的，公戶的錢退回去給股東應(yīng)該只能算是退投資款吧？

先彌補虧損，有利潤才交

好的，我們賬上有固定資產(chǎn)一臺車處置了，賬上這臺車的凈殘值是5萬，現(xiàn)在處置賣10萬，賬務(wù)處理：1、借：固定資產(chǎn)清理5，累計折舊95，貸固定資產(chǎn)100；2、借：銀行存款10，貸：固定資產(chǎn)清理5，銷項稅額1.15，資產(chǎn)處置損益3.85，這樣對嗎？

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理?5 ????? 累計折舊95 貸：固定資產(chǎn)100 變賣開票 借：銀行存款10 貸：固定資產(chǎn)清理8.85 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項1.15 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

那我這個應(yīng)該就是借：固定資產(chǎn)清理3.85，貸營業(yè)外收入3.85？

是的，就是那樣子的

出售固定資產(chǎn)凈收益，不是計入資產(chǎn)處置損益嗎？怎么是計入營業(yè)外收入？

不要計較是啥科目了，你正確申報了所得稅就行了哈。