老師，軟件沒有這個(gè)科目，我就自己添加上？

是的，軟件沒有這個(gè)科目，就自己添加上

謝謝，老師。辛苦了

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

老師，小規(guī)模11月份開的發(fā)票，沒有交增值稅，也需要計(jì)提是嗎？計(jì)提分錄怎么寫？

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 老師，這樣做完分錄，應(yīng)交增值稅沒有繳納？還需要做增值稅計(jì)提嗎？

后邊說了哈，季末判斷是否交稅的處理方式哈

老師。這個(gè)借記“工程施工-直接費(fèi)用-人工費(fèi)”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”，做完憑證，結(jié)賬后。在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面沒有這個(gè)工資金額呢？

你要在結(jié)算收入的時(shí)候，才能做 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

就是我實(shí)際支付給工人工資時(shí)在做這一步分錄就可以？

不可以一筆那樣做的，收入要跟成本匹配

不對(duì)，老師。我做上面應(yīng)付職工薪酬分錄后，下面在做一個(gè)您剛才說的分錄？

先計(jì)提計(jì)入工程施工，結(jié)算收入的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到成本