不明白您說的，但是一改利潤表，那確實是不平啊，資產負債表中的未分配利潤變了啊

先做22年的報表，做了那個稅金及附加，22年利潤表的利潤就變了，那22年資產負債表中的未分配利潤也變了，那22年的資產負債表資產≠負債和所有者權益啊

那就是增加了22年應交稅費，這樣就平了，但是23年未分配利潤變了，能改應該稅費嗎？資產負債表中23年應交稅費是顯示的23年12月份的應交稅費啊，這樣一改，就和12月份的應交稅費對不上了吧

23年的年初數(shù)也跟著22年末變是平了，那23年呢？還是調應交稅費？

在說23年年末的事情，如果也改23年年末的應交稅費，資產負債表中23年應交稅費是顯示的23年12月份的應交稅費啊，這樣一改，就和12月份的應交稅費對不上了吧

說的就是23年的資產負債表年末減少 應交稅費，但資產負債表不是12月份的嗎，那應交稅費減少了，就和12月份計提的應交稅費對應不上了

資產負債表22年應交稅費增加，未分配利潤減少，資產負債表23年應交稅費減少，未分配利潤增加，應交稅費減少了，和12月份計提12月份應交的稅費就不一致了，因為資產負債表是12底的

刪憑證，那不得一直反結賬回去嗎改嗎

那個不行的，因為應該是22的稅金及附加，所以22年也得改

視同22年和23年都正常做了賬，怎么會不等呢。所有報表都視同當時正常做的

你先做22年的報表，就視同當年就做了那個稅金及附加。然后重新做所有的報表。怎么會不平呢？

你22年正常做報表，為啥就不平呢？當年做當年的賬。按下邊方式處理 借：稅金及附加? ：22年的資產負債表的未分配利潤減少，利潤表的稅金及附加增加，利潤總額減少 貸：應交稅費? ? ：22年的資產負債表增加應交稅費 為啥就不平了？

23年的年初數(shù)也跟著22年末變就平了

是呀，你的23年初數(shù)不是等于22年的年末數(shù)？

你為啥要改23年年末呢？錯誤只是22年的應交稅費。23年那個應交稅費都不存在了啊 23年的年初數(shù)照抄22年的年末數(shù)就行了呀， 你現(xiàn)在要23年沖多做的那個分錄造成的影響 借：稅金及附加? 負數(shù)? ：23年的資產負債表的年末 未分配利潤增加，利潤表的稅金及附加減少，利潤總額增加 貸：應交稅費? 負數(shù)? ? ? 23年的資產負債表年末減少??應交稅費

你現(xiàn)在要調整在22年做那個交稅的分錄，不是要沖掉23年的做的？不能一個分錄2年都做一樣的吧？

你22年按我說的思路調報表 23年把原來做的稅金及附加憑證刪除了，做報表 不能一筆業(yè)務2年都做憑證

視同已經刪除了那個憑證，調報表。 你現(xiàn)在做報表的時候要寫個附注，說明一下你動了哪些科目或者憑證，后邊的人才能看懂，為啥你現(xiàn)在的報表跟實際的報表不一致，畢竟是追溯調整