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老師，您好！我們是生產(chǎn)企業(yè)，外購了一批貨物出口，不符合出口退稅，成交方式是FOB的，我現(xiàn)在可以按照13的稅率開普票嗎？如果這樣開票了，那我確認(rèn)收入的金額，是小于FOB價(jià)的，這個(gè)賬務(wù)處理要怎樣寫呢
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你好，按照13%處理
就是總價(jià)
2024 11/28 19:31
高輝老師 
2024 11/28 19:32
就是和內(nèi)銷是一樣的
借：應(yīng)收賬款 總價(jià)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
84785034 
2024 11/28 19:56
就是FOB價(jià)是含稅的收入？
高輝老師
2024 11/28 21:32
是的，是價(jià)稅合計(jì)，含稅收入
84785034
2024 11/28 21:36
這樣算不算我們是放棄免稅？會(huì)不會(huì)對(duì)后期其他出口的單子申請(qǐng)退稅產(chǎn)生什么影響呢
高輝老師
2024 11/29 11:11
對(duì)其他單據(jù)沒有影響的，一般是按照?qǐng)?bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)管理的，屬于視同內(nèi)銷了
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