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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問固定資產(chǎn)折舊3年時(shí)間過了，還有一點(diǎn)余額沒折完，要做固定資產(chǎn)清理嗎？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2024 11/28 17:26
84785002 
2024 11/28 17:34
沒有變賣開票，就是借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)這筆分錄就可以了嗎？
家權(quán)老師 
2024 11/28 17:36
是的，就是那樣處理
84785002
2024 11/28 17:38
不用把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)平嗎？
家權(quán)老師
2024 11/28 17:40
需要呀，你是直接報(bào)廢，沒有收入？
借：營業(yè)外支出
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
84785002
2024 11/28 17:49
3年時(shí)間過完了，可以直接報(bào)廢吧？最后還有凈值15元，是不是借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入？
家權(quán)老師
2024 11/28 17:49
直接報(bào)廢就是我寫的那個(gè)分錄。除非你能收回15元
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