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我們公司是做線上教育的，用戶通過app進行付款，現(xiàn)在公司想要注銷，但是賬上的應(yīng)收應(yīng)付，尤其預(yù)收金額很大，有三百多萬，我在網(wǎng)上有查到說可以把債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)給正常經(jīng)營的公司，我想請問下1.我們還有其他正常經(jīng)營的公司，可以這樣操作嗎？2.這樣操作在公司注銷前做準(zhǔn)備工作的時候債權(quán)債務(wù)賬務(wù)怎么做？3.這么處理的時候提交的審計清算報告是要出具哪一種？有什么要求？4.債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)給正常經(jīng)營的公司需要債權(quán)債務(wù)人簽訂什么通知書才可以嗎？5.稅局注銷的時候這塊是不是只關(guān)注清算審計報告就可以？
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?您好，1.不可以的，咱寫個分錄看，根本不能把賬上的往來沖平的
2.把債權(quán)債務(wù)清理，應(yīng)收收不回是營業(yè)外支出（但不能稅前扣除），應(yīng)收而不付是營業(yè)外收入，我們悄悄把應(yīng)收應(yīng)付對沖 一些，但這個操作不能在注銷前1年（我朋友公司這樣操作稅務(wù)局把這個調(diào)整分錄調(diào)出來了）
3.清算申報就是跟我們賬上的數(shù)據(jù)填，如果有疑問風(fēng)險科會有回復(fù)我們
4.轉(zhuǎn)讓不了的，轉(zhuǎn)讓了現(xiàn)在的公司就欠正常經(jīng)營公司的款了，往來又不平了
5.不是的，稅務(wù)會看我們這一年的申報數(shù)據(jù)的，異常的變動會跟我們聯(lián)系問什么情況
2024 11/26 12:02
84785019 
2024 11/26 12:10
老師，您的意思就是就算轉(zhuǎn)給正常經(jīng)營的公司，那往來賬還是有大的余額，除非是做成收入才能抹平，抹平了稅務(wù)那才能注銷，要不然稅局不會讓注銷？就算找事務(wù)所出報告，也是只能出那種沒有往來賬項的清算報告才可以對吧老師？
廖君老師 
2024 11/26 12:12
您好，是?的，我們賬面上有虧損么，這些調(diào)增一部分如果不用交稅就好辦的。
2.出那種沒有往來賬項的清算報告才可以，是的，注銷時只能是銀行存款和所有者權(quán)益科目有余額，其他科目都要清理的
84785019
2024 11/26 12:17
我們到10月底的累計利潤是負的，但是未分配還有兩百多萬，感覺沒法處理
廖君老師
2024 11/26 12:30
哦哦，負債表的未分配利潤是最終的，那我們明年再注銷吧，今年把往來清理掉，在注銷前大金額清理不合適的
84785019
2024 11/26 13:04
老師我還想問下，比如1月注銷，注銷時提供的報表審計報告就是上個月12月底的？1月就不要再發(fā)生任何往來以及賬務(wù)處理了對吧？或者說就是注銷時公司銀行流水，賬務(wù)都是一動不動的狀態(tài)對吧？
廖君老師
2024 11/26 13:06
您好，也不是是我們銀行流水，賬務(wù)都是一動不動的狀態(tài)，正常的賬務(wù)是可以的，現(xiàn)在我們不是往來科目余額很大么，想悄悄用往來資產(chǎn)和往來負債科目來沖平一些，
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