是年度匯算清繳，還是季度

您好，匯算清繳都是年度，季度叫預(yù)繳。

那如果匯算清繳都沒有開回來(lái)，轉(zhuǎn)為利潤(rùn)，怎么做會(huì)計(jì)分錄呀？

您好，如果匯算清繳前未取得發(fā)票，賬務(wù)不用處理，匯算清繳調(diào)增交所得稅。

但是應(yīng)付賬款～暫估掛起的呀

您好，您原來(lái)是掛在“應(yīng)付賬款——暫估”這個(gè)科目的是嗎？那也就那樣了，沒必要進(jìn)行更正了。直接還款時(shí)沖“應(yīng)付賬款——暫估”這個(gè)科目吧。

分錄怎么做

您好，還回資金時(shí)，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。如果您賬上原來(lái)用的科目是“應(yīng)付賬款——暫估”，分錄：借：“應(yīng)付賬款——暫估”，貸：銀行存款。