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問題已解決
老師，我們在四川省成都市青羊區(qū)成立了總公司，又在總公司下面的成都市高新區(qū)成立了分公司，增值稅和企業(yè)所得稅及匯算清繳及工商年報是怎么處理？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖減原制造費用分錄
借：制造費用（紅字）
貸：應付賬款（或相關(guān)科目，紅字）
沖減已結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品成本
借：生產(chǎn)成本（紅字）
貸：制造費用（紅字）
借：庫存商品（紅字）
貸：生產(chǎn)成本（紅字）
2024 11/22 19:27
84784988 
2024 11/22 19:42
老師，你好好看下我問的問題
樸老師 
2024 11/22 19:45
同學你好
不好意思
提交錯窗口了
樸老師
2024 11/22 19:46
增值稅
分公司若辦了稅務登記，獨立申報繳納；特殊情況經(jīng)批準，沒辦稅務登記的可由總公司匯總繳納。
企業(yè)所得稅
獨立核算時分公司單獨申報納稅；一般情況是總分機構(gòu)匯總繳納，總公司統(tǒng)一計算，分支機構(gòu)按營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額分攤預繳稅款。
匯算清繳
總公司在年度終了起五個月內(nèi)自行匯算清繳；分公司在總公司匯算基礎(chǔ)上，按分配的所得額或稅額向所在地稅務機關(guān)申報匯算。
工商年報
總公司和分公司都在每年?1?月?1?日?-?6?月?30?日登錄系統(tǒng)填報并提交年報，內(nèi)容包括基本信息、財務信息等相關(guān)內(nèi)容。
84784988
2024 11/22 20:36
我想問下，我們增值稅是按分公司自己繳納，所得稅是總公司匯總繳納，那我分公司所得稅還需要申報么？？還是說等總公司統(tǒng)一匯總按照分攤預繳稅款？？
樸老師
2024 11/22 20:48
需要的，需要先總公司匯總?cè)缓笊陥蠓峙浔壤罂偣驹賵?/div>
樸老師
2024 11/22 20:48
之后分公司再報，不是總公司，實在不好意思
84784988
2024 11/22 20:51
具體的電子稅務局分公司的操作流程是怎么樣的呢？
樸老師
2024 11/22 21:10
進去之后提交申報就可以
84784988
2024 11/22 21:11
所得稅不用我再計算么？還是總公司那邊弄了，我直接提交就可以，是吧？那匯算清繳怎么弄呢？
樸老師
2024 11/22 21:25
你賬上要計提的，得看給你分配的比例多少再計提
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