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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下，未達(dá)到起征點(diǎn)的免征增值稅是記營(yíng)業(yè)外收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好， 是的，就是你說(shuō)的這樣的
2024 11/20 10:31
84785021 
2024 11/20 10:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入。
劉艷紅老師 
2024 11/20 10:36
小規(guī)模不是這樣做的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785021
2024 11/20 10:37
還是不用做轉(zhuǎn)出，直接就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。貸：營(yíng)業(yè)外收入。
劉艷紅老師
2024 11/20 10:37
就是這樣做就可以了
84785021
2024 11/20 10:39
還需要計(jì)提稅金及附加不，后面同樣做營(yíng)業(yè)外收入。
劉艷紅老師
2024 11/20 10:43
沒(méi)有增值稅就不用計(jì)提了
84785021
2024 11/20 10:50
好的，謝謝老師。
劉艷紅老師
2024 11/20 10:51
不客氣，很高興幫你
84785021
2024 11/20 10:59
因?yàn)槲覀兪羌径壬陥?bào)，7-8月的賬是需要改過(guò)來(lái)嗎？當(dāng)時(shí)也不確定這個(gè)季度收入有多少。
84785021
2024 11/20 11:00
前兩個(gè)做了轉(zhuǎn)出和計(jì)提附加。
劉艷紅老師
2024 11/20 11:09
這兩筆現(xiàn)在還是掛賬上嗎
84785021
2024 11/20 11:21
是的，并且我申報(bào)的時(shí)候全部都計(jì)提附加了。我今天才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。
劉艷紅老師
2024 11/20 11:29
這個(gè)把計(jì)提的沖掉就可以了
84785021
2024 11/20 11:34
也是做營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。
84785021
2024 11/20 11:35
還是反向沖掉。
84785021
2024 11/20 11:36
開(kāi)始轉(zhuǎn)出的增值稅需要重新轉(zhuǎn)回后再做營(yíng)業(yè)外收入嗎？
劉艷紅老師
2024 11/20 11:37
是的，要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面的
84785021
2024 11/20 11:40
附加反向沖掉就行了，不用轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里吧，只把轉(zhuǎn)出的增值稅再轉(zhuǎn)回，再做飯營(yíng)業(yè)外收入。
84785021
2024 11/20 11:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助。
劉艷紅老師
2024 11/20 11:44
你前面是怎么做得分錄
84785021
2024 11/20 11:45
借：稅金及附加，貸：城建/教育費(fèi)
劉艷紅老師
2024 11/20 11:50
貸方這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)吧
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