一般人小規(guī)模都要

1）已發(fā)生的工程成本： 借：工程施工—合同成本， 貸：原材料、應付職工薪酬等， （2）結算金額的賬務處理： 借：應收賬款， 貸：工程結算， （3）實際收到工程款的賬務處理： 借：銀行存款， 貸：應收賬款，（4）按完工百分比法確認收入、結轉成本： 借：主營業(yè)務成本， 工程施工—合同毛利（通常在借方）， 貸：主營業(yè)務收入， （5）將工程結算與工程施工對沖： 借：工程結算， 貸：工程施工—合同成本， 工程施工—合同毛利， 若某年合同預計總成本超過了合同總收入的金額，則當年確認收入的分錄為： 借：主營業(yè)務成本， 貸：主營業(yè)務收入， 工程施工―合同毛利，

一般納稅人在一般計稅9%里面填寫服務銷售額，然后附表9/300加稅合計第1列填寫。

附表3里面9%價稅合計填寫第一列

小規(guī)模的季度，30萬以內，第10行第二列， 超過的在第一行和第三行。