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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假如23年12月份支出未取得發(fā)票，有銀行的付款憑證，24年七月份才收到發(fā)票，做23年的匯算清繳時(shí)可以稅前扣除嗎。
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可以稅前扣除的，沒(méi)問(wèn)題的
2024 11/16 10:54
84784971 
2024 11/16 10:57
噢老師，有付款憑證說(shuō)明費(fèi)用是真實(shí)的，即使沒(méi)取得發(fā)票也可以稅前扣除。
家權(quán)老師 
2024 11/16 10:59
不是，理論上必須要匯算前取得發(fā)票，當(dāng)年匯算才能稅前扣除。但是，你匯算后已經(jīng)取得了發(fā)票，還是可以更正申報(bào)當(dāng)年的匯算，正常扣除了
84784971
2024 11/16 11:03
噢老師，取得發(fā)票后需要自己調(diào)整匯算清繳報(bào)表。
家權(quán)老師
2024 11/16 11:05
是的，調(diào)整為正?？鄢涂梢粤?/div>
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23年12月的成本發(fā)票未到，暫估入賬了，這個(gè)發(fā)票要到24年2月份才能收到，開(kāi)具的日期也是24年2月.企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)可以稅前扣除嗎？
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請(qǐng)問(wèn)23年發(fā)生的費(fèi)用，有合同，未付款，未開(kāi)票，發(fā)票預(yù)計(jì)在24年1月開(kāi)具，23年底可以入賬嗎？可以在23年稅前扣除嗎？分錄如何做，謝謝
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