老師，是老板放在自己辦公室，他自己用，招待客人也用的那種

這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)里面

老師，需要代扣代繳個(gè)稅嗎

不用，這種抵扣是有限額的

老師，我們過(guò)節(jié)發(fā)放的現(xiàn)金，是不是要代扣代繳個(gè)稅？我也是做到福利費(fèi)的

是的，這個(gè)現(xiàn)金是要申報(bào)個(gè)稅的

老師，這個(gè)現(xiàn)金做到福利費(fèi)，是不是在匯算清繳時(shí)也是有限額的

是的，福利費(fèi)是有限額的

老師，這個(gè)茶葉是茶葉合作社開(kāi)給我們的免稅普通發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)可以計(jì)算增值稅抵扣嗎？

不能，這個(gè)是計(jì)入福利費(fèi)用的

老師，如果不是福利費(fèi)，收到這樣免稅的發(fā)票是不是就可以計(jì)算增值稅抵扣了？

是的，不是福利費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)就可以

老師，是不是是用來(lái)銷(xiāo)售的就可以計(jì)算增值稅？一般按幾個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅？

按9%點(diǎn)來(lái)抵扣就可以

老師，這個(gè)銷(xiāo)售產(chǎn)品不應(yīng)該是13個(gè)點(diǎn)嗎？這個(gè)我沒(méi)明白

你是指賣(mài)產(chǎn)茶葉嗎？

是的老師，您剛不是說(shuō)福利費(fèi)和銷(xiāo)售費(fèi)是不可以計(jì)算抵扣，如果是銷(xiāo)售就可以計(jì)算抵扣嗎

如果買(mǎi)來(lái)用來(lái)銷(xiāo)售就可以抵扣

你不是說(shuō)的是收到免稅的發(fā)票嗎

老師，這張發(fā)票是稅率是顯地免稅的，是不是免稅的農(nóng)產(chǎn)品，一律只能按9%計(jì)算增值稅抵扣，而不能按13%計(jì)提抵扣對(duì)嗎

不一定，如果是按13%開(kāi)的發(fā)票，能按10%抵扣