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問(wèn)題已解決
①M(fèi)公司將產(chǎn)品銷售給N公司，售價(jià) 200萬(wàn)元，賬款全部未收。N公司購(gòu)入后作為商品對(duì)外銷售，至期末外銷60%，其余形成存貨。M公司該產(chǎn)品的毛利率為20%。 ②6月20日N公司從M公司購(gòu)入另一種產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用。該產(chǎn)品成本 80萬(wàn)元，售價(jià)100萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。購(gòu)入后N公司立即投入行政管理使用。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，折舊期限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。 ③M公司年末的預(yù)收賬款中有10萬(wàn)元為N公司的預(yù)付賬款。 ④10月1日M公司購(gòu)買N公司于當(dāng)日平價(jià)發(fā)行的三年期債券150萬(wàn)元，N公司債劵的發(fā)行總量為200萬(wàn)元，年利率為4%，到期一次還本付息。 ⑤年末N公司計(jì)提債券利息2萬(wàn)元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
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同學(xué)你好
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2024 11/07 10:08
84785040 
2024 11/07 10:14
分錄怎么寫
樸老師 
2024 11/07 10:15
M 公司銷售產(chǎn)品給 N 公司：
M 公司分錄：
借：應(yīng)收賬款 200 萬(wàn)元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（200×（1 - 20%））160 萬(wàn)元
貸：庫(kù)存商品 160 萬(wàn)元
N 公司分錄：
借：庫(kù)存商品 200 萬(wàn)元
貸：應(yīng)付賬款 200 萬(wàn)元
N 公司從 M 公司購(gòu)入產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用：
M 公司分錄：
借：應(yīng)收賬款 100 萬(wàn)元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 萬(wàn)元
貸：庫(kù)存商品 80 萬(wàn)元
N 公司分錄：
借：固定資產(chǎn) 100 萬(wàn)元
貸：應(yīng)付賬款 100 萬(wàn)元
M 公司年末預(yù)收賬款中有 N 公司預(yù)付賬款：
M 公司分錄：
借：預(yù)收賬款 10 萬(wàn)元
貸：應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)付款等，具體看業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)）10 萬(wàn)元
N 公司分錄：
借：預(yù)付賬款 10 萬(wàn)元
貸：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)收款等，具體看業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)）10 萬(wàn)元
M 公司購(gòu)買 N 公司債券：
M 公司分錄：
借：債權(quán)投資 —— 成本 150 萬(wàn)元
貸：銀行存款 150 萬(wàn)元
N 公司分錄：
借：銀行存款 150 萬(wàn)元
貸：應(yīng)付債券 —— 面值 150 萬(wàn)元
N 公司計(jì)提債券利息：
N 公司分錄：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 萬(wàn)元
貸：應(yīng)付債券 —— 應(yīng)計(jì)利息 2 萬(wàn)元。
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