老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，我們給客戶開(kāi)出去的發(fā)票，3%的稅金我放在利潤(rùn)表里面那個(gè)科目里面？

那個(gè)免交的增值稅就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目

我們繳納的房產(chǎn)稅和土地稅放在利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表那個(gè)科目里面？

那個(gè)都是體現(xiàn)在 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

老師，我們沒(méi)有免交增值稅，按照3%交的，金額92266.02我放在利潤(rùn)表收入里面，稅金2767.98放在利潤(rùn)表那個(gè)科目？

那個(gè)不會(huì)在利潤(rùn)表體現(xiàn)的，都交了

稅金2767.98元，再資產(chǎn)負(fù)債表中需要填寫嗎？

都交了，平賬了，不會(huì)體現(xiàn)的

這個(gè)是我們開(kāi)出去的發(fā)票。老師

你先做賬，報(bào)表是自動(dòng)生成的，有余額才會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)

這個(gè)稅金2767.98元，我要等1月份季報(bào)的時(shí)候再交稅金。那等季報(bào)的時(shí)候財(cái)務(wù)報(bào)表不需要體現(xiàn)嗎？

沒(méi)有交的增值稅就體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)的科目

那房產(chǎn)稅和土地稅也是季度申報(bào)繳納的稅金，為什么能體現(xiàn)再財(cái)務(wù)報(bào)表里面？

老師，我們沒(méi)有系統(tǒng)，都是手工賬。

一樣的，沒(méi)有交的稅都體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)，房產(chǎn)稅和土地稅同時(shí)體現(xiàn)在利潤(rùn)表的稅金及附加

老師，企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？

本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅

稅率是多少？老師

小微企業(yè)那個(gè)稅率是5%

老師，10月份開(kāi)出去的發(fā)票，再2025.1月份季度申報(bào)的時(shí)候，客戶已經(jīng)把款打給我們。還需要再資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款里面填寫嗎？

直接做銀行存款就是了