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問(wèn)題已解決
我們公司是三家公司投資成立的新公司是機(jī)械租賃公司、其中兩家已機(jī)械設(shè)備投資、但是他們既不愿意開(kāi)票給新公司、也不做資產(chǎn)評(píng)估、現(xiàn)在要求新開(kāi)機(jī)械租賃票、還要承擔(dān)機(jī)械維修費(fèi)、柴油費(fèi)、這合理嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，租賃收入屬于新公司倒是可以的，但因?yàn)闆](méi)有機(jī)械的發(fā)票，這個(gè)資產(chǎn)也沒(méi)有稅務(wù)認(rèn)可的價(jià)值，成本只有維修費(fèi)，沒(méi)有折舊費(fèi)（自已折舊了稅法也不認(rèn)的），兩家已機(jī)械設(shè)備投資未開(kāi)票，也不認(rèn)他們出資了，我們賬上的借： 固定資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本，稅法不認(rèn)的，就是公司要多交所得稅，成本很少
2024 10/31 06:24
84785032 
2024 10/31 08:23
那是不是維修費(fèi)存在也不合理、因?yàn)樾鹿靖緵](méi)有機(jī)械使、那來(lái)的維修費(fèi)、一切跟機(jī)械有關(guān)的消費(fèi)是不是都是不合理的
廖君老師 
2024 10/31 08:27
您好，合理的，我們是真實(shí)有機(jī)械存在的，只是沒(méi)有發(fā)票，不是有投資協(xié)議么，真實(shí)性和發(fā)票不是等同的，發(fā)票是我們能不能稅前扣這些費(fèi)用，真實(shí)怕是不是真的有這個(gè)業(yè)務(wù)，有些真實(shí)的業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票，工作中很多的，比如給客戶(hù)送禮
84785032
2024 10/31 08:29
那我每個(gè)月還是正常折舊是這個(gè)意思嗎、就是不能稅前抵扣對(duì)吧
廖君老師
2024 10/31 08:32
您好，是的，我們賬上做了固定資產(chǎn)，就折舊，年度匯繳時(shí)把這個(gè)折舊納稅調(diào)增
84785032
2024 10/31 10:35
她沒(méi)票來(lái)、我也可以入賬嗎？
廖君老師
2024 10/31 10:37
您好，我以為您入賬了，沒(méi)有發(fā)票我覺(jué)得還是不入賬好，調(diào)整也麻煩，再說(shuō)沒(méi)發(fā)票也不知道是值多少錢(qián)
84785032
2024 10/31 10:53
那我就不入賬嗎、那我開(kāi)機(jī)械租賃發(fā)票能開(kāi)嗎、因?yàn)槲夜緵](méi)機(jī)械、我也沒(méi)入賬、這票能開(kāi)嗎
廖君老師
2024 10/31 11:04
您好，我們這個(gè)設(shè)備的金額知道的么，有金額就入賬以后折舊調(diào)增，沒(méi)有金額的話，財(cái)務(wù)就為難了
84785032
2024 10/31 11:05
有金額、有實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議
廖君老師
2024 10/31 11:06
哦哦，那我們根據(jù)這個(gè)金額入賬固定資產(chǎn)，就是每年要納稅調(diào)整
84785032
2024 10/31 11:09
那等機(jī)械發(fā)票來(lái)了、我們?cè)趺从秩胭~
廖君老師
2024 10/31 11:11
您好，紅沖原分錄，因?yàn)橛袀€(gè)實(shí)收資本，就調(diào)整固定資產(chǎn)金額
借：固定資產(chǎn)（負(fù)原來(lái)暫估金額）? 借：固定資產(chǎn)（發(fā)票金額）? 進(jìn)項(xiàng)稅（發(fā)票金額）
84785032
2024 10/31 11:32
好的、像我這個(gè)情況、我是可以對(duì)外開(kāi)機(jī)械租賃發(fā)票的對(duì)吧
廖君老師
2024 10/31 11:33
您好，是的，我們的業(yè)務(wù)是真實(shí)的，就可以開(kāi)票
84785032
2024 10/31 12:35
那月底折舊的時(shí)候還是記借累計(jì)折舊貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？那那調(diào)增是怎么記賬
廖君老師
2024 10/31 12:37
您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊 ? ?貸：累計(jì)折舊
調(diào)增沒(méi)有分錄，這是調(diào)表不調(diào)賬，因?yàn)橘~沒(méi)錯(cuò)，只是稅法不認(rèn)
84785032
2024 10/31 12:38
那每個(gè)月出的報(bào)表要不要調(diào)啊
84785032
2024 10/31 12:49
那我固定資產(chǎn)不入賬行不行、影不影響
廖君老師
2024 10/31 13:06
您好，不用的，只是年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增哦，這是電子稅務(wù)局的申報(bào)表
不入賬也不影響的，就是月度會(huì)計(jì)利潤(rùn)高一些，這個(gè)科法也不認(rèn)的
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