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問題已解決

企業(yè)要注銷，但是資產(chǎn)負債表上存貨的金額很大，注銷企業(yè)那個存貨應該怎么處理？

84784982| 提問時間：2024 10/26 17:13
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好，變賣存貨， 注銷流程：先把負債表的科目清理，只留下銀行和所有者權益科目，然后清稅注銷稅務，再注銷工商，最后銀行賬戶注銷。
2024 10/26 17:16
84784982
2024 10/26 17:39
如果實在找不到人來買這批貨，應該怎么處理？
廖君老師
2024 10/26 17:44
您好，那就注銷不了呀，當廢品也要賣了
84784982
2024 10/26 17:50
如果低于成本價把庫存商品給賣了，那產(chǎn)生的銷項稅比進項稅還要少
廖君老師
2024 10/26 17:52
您好，低于成本價把庫存商品給賣要有資料說明為啥低賣，過期了還是什么原因，稅務要問的
84784982
2024 10/26 18:02
可以不可做待處理財務損溢處理？把之前已經(jīng)抵扣的進項稅轉(zhuǎn)出，補充回稅局就可以了吧
84784982
2024 10/26 18:03
主要是因為之前進貨的時候把進項稅稅抵扣了，把之前的進項稅補回稅務局就可以了吧，老師
廖君老師
2024 10/26 18:06
您好，這個是可以的，但這個非正常損失，我們也不能稅前扣除的，就是記了營業(yè)外支出，但稅法不認這個損失
84784982
2024 10/26 18:12
意思是可以記入待處于財務損溢，但企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增，對嗎
廖君老師
2024 10/26 18:25
您好，是的，是這么理解的，
84784982
2024 10/26 18:43
借：管理費用 貸： 待處理財產(chǎn)損益 然后 借：待處理財產(chǎn)損益 貸：庫存商品，最后，借：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-未交增值稅 這樣處理嗎？
廖君老師
2024 10/26 18:45
您好，借：待處理財產(chǎn)損益? 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出? 還有這個分錄
84784982
2024 10/26 19:02
老師，不懂，具體全部分錄，可以按順序?qū)懗鰜韱幔?/div>
廖君老師
2024 10/26 19:05
您好，好的 借：待處理財產(chǎn)損益? 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出? 借：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-未交增值稅? 借：待處理財產(chǎn)損益 貸：庫存商品 借：營業(yè)外支出 貸： 待處理財產(chǎn)損益?
84784982
2024 10/26 19:10
不是計入管理費用嗎？計入營業(yè)外支出？
84784982
2024 10/26 19:12
還有：最后這個：借：營業(yè)外支出 貸： 待處理財產(chǎn)損益 是包含了進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
廖君老師
2024 10/26 19:13
您好，為什么要記入管理費用呀，您準備記在哪個二級科目 包含了進項稅額轉(zhuǎn)出
84784982
2024 10/26 19:20
舉個例子吧，比較直觀 現(xiàn)在賬面上有10000元的存貨需要處理 進項稅額是 1300 借：待處理財產(chǎn)損益 1300 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 1300 借：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 1300貸：應交稅費-未交增值稅 1300 借：待處理財產(chǎn)損益 10000 貸：庫存商品 10000 借：營業(yè)外支出 10000 貸： 待處理財產(chǎn)損益 10000 那待處理財產(chǎn)損益 借方還有1300元，還沒平賬啊，老師
廖君老師
2024 10/26 19:21
您好，全部結轉(zhuǎn)的呀，為啥要留著 借：營業(yè)外支出 11300 貸： 待處理財產(chǎn)損益 11300
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