老師這個(gè)不是處理固定資產(chǎn)嗎？

哦，明白了。如果是固定資產(chǎn)處置，原先分錄應(yīng)為“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理”。收到發(fā)票后，調(diào)整分錄為“借：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)收賬款”。根據(jù)最終的清理?yè)p益調(diào)整“營(yíng)業(yè)外收入”或“營(yíng)業(yè)外支出”。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目。

所以之前的那筆分錄是要紅沖嗎？

我們是小規(guī)模納稅人也需要做進(jìn)項(xiàng)嗎？

是的，原先分錄需紅沖。對(duì)于小規(guī)模納稅人，一般不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額處理，只需關(guān)注收入和可能的稅金。具體分錄調(diào)整為“借：銀行存款 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。簡(jiǎn)化后可能是“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理”。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際收款和稅務(wù)要求調(diào)整。

是的，原先分錄需要紅沖。對(duì)于小規(guī)模納稅人，分錄簡(jiǎn)化為：“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。根據(jù)實(shí)際收款金額和稅務(wù)要求調(diào)整。請(qǐng)確認(rèn)最終收款金額和相關(guān)稅額。

二手車發(fā)票上沒有稅款，是否也按1%計(jì)算呢？

小規(guī)模納稅人銷售二手車，若二手車發(fā)票上未體現(xiàn)稅款，通常按簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按1%計(jì)算繳納增值稅。但若發(fā)票明確不含稅，則按不含稅處理，不做額外稅額計(jì)算。請(qǐng)根據(jù)發(fā)票具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定操作。