00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
9月新開的一般納稅人，只采購(gòu)了一筆貨物，對(duì)方開錯(cuò)了普票。我們剛好只銷售了對(duì)應(yīng)的那批貨物。其余沒有庫(kù)存也沒有其他銷售采購(gòu)了。那月末轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
2024 10/19 14:00
84784996 
2024 10/19 14:05
現(xiàn)在發(fā)票9月應(yīng)該開專票給我，但是開了13%的普票了。那是不是入庫(kù)時(shí)用全額作為成本？那10月對(duì)方能沖紅重新開專票給我的話，我這邊就紅沖上個(gè)月入庫(kù)和銷售貨物分錄，重新按專票區(qū)分稅費(fèi)和不含稅貨物價(jià)格入庫(kù)？銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候就按不含稅價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師 
2024 10/19 14:09
您好，9月我們已經(jīng)銷售就要結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，確定的進(jìn)貨金額 ，我們自已計(jì)算未稅金額暫估入戝，不用這個(gè)普票，下月來專票紅沖上月暫估，再按發(fā)票做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不用變，因?yàn)闀汗篮蛯Ｆ钡奈炊愂且粯拥模ň退阌行?shù)點(diǎn)的差異對(duì)本月影響很小很?。?/div>
84784996
2024 10/19 14:13
那對(duì)方開錯(cuò)的那張普票發(fā)票什么都不做嗎？
廖君老師
2024 10/19 14:14
您好，是的，不用，就當(dāng)沒?有拿到一樣的
84784996
2024 10/19 14:16
那我申報(bào)9月增值稅的時(shí)候就沒有進(jìn)項(xiàng)了。那就不用勾選，不用確認(rèn)之類的步驟？直接填增值稅申報(bào)表就可以？
廖君老師
2024 10/19 14:16
您好，是的，沒能?進(jìn)項(xiàng)就不用勾選，
84784996
2024 10/19 14:38
那7-8月是小規(guī)模，9月是一般納稅人也是用這個(gè)分錄嗎？~~~~~~借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784996
2024 10/19 14:40
還是7-8月因?yàn)槌?0萬，直接銷售時(shí)候有增值稅的分錄，還要轉(zhuǎn)出之類嗎？
廖君老師
2024 10/19 14:44
您好，我們?cè)诩径戎虚g轉(zhuǎn)為一般人，要分2段申報(bào)，7-8是季度小規(guī)模申報(bào)，9是?一般人申報(bào)，上面那個(gè)分錄是9月的分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
我們賬上小規(guī)模是記入哪個(gè)科目呀，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這是小規(guī)模專用的，但我們轉(zhuǎn)為一般人，這個(gè)科目要下設(shè)三級(jí)科目了
84784996
2024 10/19 17:38
小規(guī)模納稅人一個(gè)月就超30萬。平時(shí)入賬按發(fā)票上的稅費(fèi)分開。但到了報(bào)增值稅的時(shí)候就會(huì)相差幾毛錢，這樣要怎么做？
廖君老師
2024 10/19 17:56
您好，按申報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，在收入和增值稅之間調(diào)整，總額是一定的，增值稅多那收入就少了
閱讀 237
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
沒用庫(kù)存，沒用任何銷售貨物發(fā)出，也沒有采購(gòu)任何貨物，可以給采購(gòu)方先開發(fā)票嗎
579 -
銷售服務(wù)的銷項(xiàng)稅可以用采購(gòu)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎
550
-
一般納稅人公司，采購(gòu)一批貨物，對(duì)方給咱開的普票，只有這這批貨物銷售出去確認(rèn)收入后，才可以當(dāng)成本票用，也就是所說結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，
475
-
我是醫(yī)藥公司一般納稅人，采購(gòu)進(jìn)來的藥品有增值稅專用發(fā)票。但我銷售貨物開出去的是普通發(fā)票。銷項(xiàng)能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？銷售貨物的分錄怎么做
1038
-
公司采購(gòu)的貨物那個(gè)型號(hào)沒有發(fā)票，然后銷售這個(gè)貨物需要發(fā)票，這個(gè)賬要怎么做
536
最新回答
查看更多- 老師，請(qǐng)問下我回答的簡(jiǎn)答題能得分嗎？比如一問中的標(biāo)準(zhǔn)答案還回答了在股東會(huì)召開10日前提出提案并書面提交董事會(huì) 昨天
- 子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整為權(quán)益法，2019年的凈利潤(rùn)為什么不調(diào)整？材料二里內(nèi)部交易的產(chǎn)品還有20%沒有對(duì)外銷售呢，不是應(yīng)該調(diào)減凈利潤(rùn)嗎？ 昨天
- 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算公式。 昨天
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 3個(gè)月前
- 房貸利息的計(jì)算中有哪些常見的注意事項(xiàng)？ 3個(gè)月前
意見反饋
