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老師，我進(jìn)項稅額大于銷項稅額，不用交增值稅，月底時候可以不用寫分錄嗎？ 這樣科目余額表有余額怎么辦
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進(jìn)項稅額大于銷項稅額時，差額部分可以留到下期抵扣，月末需要做轉(zhuǎn)出分錄，借記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣處理后，科目余額表才能準(zhǔn)確反映實際情況。
2024 10/18 15:58
84785015 
2024 10/18 15:59
那我以前沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦
堂堂老師 
2024 10/18 16:02
如果以前月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)，可以在當(dāng)月的期末調(diào)整分錄中進(jìn)行處理。借記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣調(diào)整后，賬務(wù)會更加準(zhǔn)確。如果有不確定的地方，建議具體分析具體情況。
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