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老師你好，請(qǐng)問銷售純軟產(chǎn)品。享受即征即退，開出銷售含稅額40萬，13%。進(jìn)項(xiàng)票 含稅額40萬。6%，請(qǐng)問我們還要交多少稅？謝謝
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您好，銷售其自行開發(fā)自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品軟件產(chǎn)品（先按 13% 征收），實(shí)際稅負(fù)超過 3% 部分即征即退。
銷項(xiàng)稅額=400000/1.13*13%=46017.70，進(jìn)項(xiàng)稅額=400000/1.06*6%=22641.51。
2024 10/14 16:14
小愛老師 
2024 10/14 16:15
3%是400000/1.13*3%=10619.47，因此即征即退22641.51-10619.47=12022.04，最終實(shí)際繳納400000/1.13*3%=10619.47
84785010 
2024 10/14 16:23
老師，再請(qǐng)問一下。如果銷售純軟產(chǎn)品享受即征即退，可以不做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？謝謝
小愛老師
2024 10/14 16:28
您好，你不是一般納納稅人嗎？是的話是可以抵扣的
84785010
2024 10/14 16:29
是一般納稅人，那老師請(qǐng)問一下，做進(jìn)項(xiàng)抵扣合算還是不做進(jìn)項(xiàng)抵扣合算。哪一種更好呢？
84785010
2024 10/14 16:31
老師，請(qǐng)問銷售純軟產(chǎn)品公司是一般納稅人，現(xiàn)在沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。只有銷售發(fā)票含稅金額40萬。享受即征即退，那需要交多少稅呢？謝謝
小愛老師
2024 10/14 16:33
您好，要做進(jìn)項(xiàng)抵扣，不然你繳納13%，退10%是不合理的
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