您好，這類情形，對于一些公司來說，確實普遍存在。從理論和實務方面來回復： 1、需要明確應收/應付賬款長期未處理的原因，如客戶拖欠、合同變更、退貨、折扣、供應商信息變更、貨物質量問題、合同變更等。 2、收集和整理與應收賬款調整相關的發(fā)票、合同、入庫單、退貨單、折扣協(xié)議等文件，以支持調整的合法性和準確性。 3、根據(jù)調賬原因和相關文件，編制調賬的會計憑證。這包括確定借貸方科目、金額等，確保憑證的準確性和合規(guī)性。 實務中來說，您可以針對賬面核算情況，比如實際是同一家供應商或者客戶，可能存在多個明細科目中核算，這類需要合并賬戶；部分款項，可能通過個人卡等方式收取或支付的，這類也要相應清理； 總得原則，是理順每一筆單位往來的性質，可以找相應人員落實原因，采用對沖、確實無法收回的作資產損失，確實不需支付的轉到營業(yè)外收入等處理。 希望以上回復，能幫到您。