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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的個(gè)稅怎么做分錄？借銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)？
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收到代開(kāi)發(fā)票的勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2024 09/11 18:15
84785032 
2024 09/11 18:21
票已經(jīng)做了成本，當(dāng)時(shí)忘記扣稅，現(xiàn)在單獨(dú)把稅轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)了，怎么做分錄？
小智老師 
2024 09/11 18:22
補(bǔ)記未扣繳的個(gè)稅分錄為：
借：管理費(fèi)用 - 個(gè)稅調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款/現(xiàn)金
84785032
2024 09/11 18:23
是個(gè)人給我轉(zhuǎn)的錢，不是調(diào)整
小智老師
2024 09/11 18:24
個(gè)人轉(zhuǎn)賬補(bǔ)稅分錄如下：
借：其他應(yīng)付款 - 個(gè)人稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅
然后收到個(gè)人轉(zhuǎn)賬：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - 個(gè)人稅款
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