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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑裝修公司，收到發(fā)票，購買插座，吸頂燈，開關(guān)，還有勞務(wù)安裝，都一張發(fā)票上，商品計(jì)入庫存商品，那勞務(wù)安裝呢，怎么入賬，是分開入賬還是和購買的商品一同入賬
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勞務(wù)安裝費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)作為一項(xiàng)成本，與采購的物品成本分開入賬?？梢杂?jì)入“工程施工”或“在建工程”科目，反映為建造成本的一部分。
2024 09/11 15:59
84785003 
2024 09/11 16:01
計(jì)入工程施工-合同成本-人工費(fèi)可以嗎
小智老師 
2024 09/11 16:02
可以的，計(jì)入“工程施工-合同成本-人工費(fèi)”科目，這樣能清晰反映人工成本在項(xiàng)目中的支出情況。
84785003
2024 09/11 16:07
非常感謝老師，再請教您一個(gè)問題，咱們月底不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛，如果進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷項(xiàng)稅額，但是公司有留抵稅額可以抵扣，留抵稅額抵扣銷項(xiàng)稅額，如何做賬呀
84785003
2024 09/11 16:07
需要設(shè)置應(yīng)交增值稅-留抵稅額科目嗎
小智老師
2024 09/11 16:09
當(dāng)留抵稅額可用時(shí)，先用留抵全額抵銷銷項(xiàng)稅額。若仍有余額，則按正常程序結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣部分至下月。建議設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅額”科目記錄此過程，確保賬目清晰。
小智老師
2024 09/11 16:09
對，設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅額”科目來記錄留抵稅額。操作時(shí)，先用留抵全額抵銷銷項(xiàng)稅額，剩余部分轉(zhuǎn)入下月未抵扣稅額。確保會計(jì)處理準(zhǔn)確反映稅務(wù)狀況。
84785003
2024 09/11 16:14
謝謝老師，老師，如果進(jìn)項(xiàng)稅額是2000，銷項(xiàng)稅額是3000，留抵稅額是2500，具體結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄應(yīng)該怎么寫，拜托
小智老師
2024 09/11 16:15
首先，用留抵稅額抵銷銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 500
接著，剩余銷項(xiàng)稅額用現(xiàn)金支付（假設(shè)）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 2500
貸：銀行存款 2500
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