謝謝老師！

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

老師給我說的科目是不是有誤？我在應(yīng)該把當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額都需要轉(zhuǎn)出來呀？借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字） 貸方：應(yīng)付賬款 接下來再做一筆： 借方：應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（藍(lán)字） 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅未見稅金

你幫我看看這樣分錄對(duì)嗎？上面給我說的只把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入貸方，還需要轉(zhuǎn)出來吧？

那個(gè)成本是真實(shí)發(fā)生的，不需要轉(zhuǎn)出的，只調(diào)整稅金部分

當(dāng)時(shí)的成本和稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)出來。你寫的分錄成本和稅額金額是不一樣的啊？

真實(shí)發(fā)生的成本，你不做成本做啥呢？會(huì)計(jì)做賬是按業(yè)務(wù)做賬，只是稅務(wù)申報(bào)做納稅調(diào)增

還有當(dāng)時(shí)交的附加稅費(fèi)也應(yīng)該轉(zhuǎn)出來吧

不用的，沒有更正當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅

因?yàn)閷?duì)方公司票有問題了，現(xiàn)在需要退回重新給我開票，這樣我只轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，成本不轉(zhuǎn)出不是重復(fù)成本了嗎

重新開票就是這樣處理，更簡(jiǎn)單 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出