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老師好，去年6月份漏記了一筆收入，是不是調整申報23年所得稅年報并上傳調整后的報表就可以了
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您好，是的，更正23年年報和所得稅匯繳申報表
2024 09/08 20:23
廖君老師 
2024 09/08 20:23
您好，不好意思，還是增值稅申報表也要更正
84785034 
2024 09/08 20:24
老師，那調整的分錄記在今年可以嗎
84785034
2024 09/08 20:25
但是是去年6月份的申報表，已經(jīng)不能再修改了
廖君老師
2024 09/08 20:30
您好，分錄當然是在24年賬套里，所有分錄里損益科目用以前年度損益調整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，
84785034
2024 09/08 20:46
那具體調整分錄應該怎么寫
廖君老師
2024 09/08 20:53
您好，借：應收? 貸：利潤分配-未分配利潤（代替主營業(yè)務收入）?銷項稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 貸：應交稅費——未交增值稅??
如果補所得稅
借“利潤分配-未分配利潤（代替所得稅費用）? 貸： 應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅? ?應交稅費——未交增值稅? ? 營業(yè)外支出? ?貸：銀行
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