問題已解決
老師,我司2021年開始未提壞賬準備金,現在咋做分錄處理



您好,現在計提壞賬就可以了
2024 09/05 19:16

劉艷紅老師 

2024 09/05 19:16
. 計提壞賬準備
企業(yè)在年末或定期評估應收賬款的可回收性,并根據預期信用損失計提壞賬準備。會計分錄為:
借:信用減值損失
貸:壞賬準備2
2. 實際發(fā)生壞賬
當企業(yè)確定某筆應收賬款無法收回時,應將其轉銷,并沖減壞賬準備。會計分錄為:
借:壞賬準備
貸:應收賬款1

84785017 

2024 09/05 19:26
2021年的是不是要用遞延所得稅資產科目

劉艷紅老師 

2024 09/05 19:29
你直接計提到現在就可以了

84785017 

2024 09/05 19:46
那不是影響今年的利潤嗎

劉艷紅老師 

2024 09/05 19:49
通過利潤分配-未分配這個

84785017 

2024 09/05 19:55
分錄咋寫

劉艷紅老師 

2024 09/05 19:59
借:利潤分配-未分配
貸:壞賬準備2
2. 實際發(fā)生壞賬
當企業(yè)確定某筆應收賬款無法收回時,應將其轉銷,并沖減壞賬準備。會計分錄為:
借:壞賬準備
貸:應收賬款1
