第一步：借：預(yù)付賬款，貸銀行存款 第二步：借：管理費(fèi)用、福利費(fèi)等 貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 第三步：借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 貸：預(yù)付賬款 郭老師，我現(xiàn)在只是收到預(yù)付款銷售的不征稅發(fā)票，只能做上述第一步的分錄吧， 第二步的分錄應(yīng)該現(xiàn)在不能做吧，因?yàn)槲乙矝]有收到消費(fèi)后的征稅發(fā)票??？

能做都能做，只要你發(fā)下去了都可以做。

不對(duì)吧，郭老師，不征稅發(fā)票不可以結(jié)轉(zhuǎn)為費(fèi)用的，必須收到消費(fèi)后的征稅發(fā)票才可以入費(fèi)用科目啊，我的理解是這樣的

當(dāng)然可以作廢用了，你這個(gè)開了不征稅的發(fā)票，你后期再消費(fèi)的話開不了發(fā)票了，只能開一次

郭老師，我的理解是這樣的：1500元要合并到工資總額數(shù)據(jù)中申報(bào)個(gè)稅之后，才能做上述分錄的第二步和第三步，否則沒有申報(bào)個(gè)稅，也沒有取得征稅發(fā)票，不可以做第二步和第三步分錄，對(duì)嗎？

是這么理解的： 第一個(gè)是你們單位購買支付。 第二個(gè)準(zhǔn)備發(fā)福利 第三個(gè)發(fā)給職工。

郭老師，第二步計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)的1500元，次年匯算清繳時(shí)需要作為無票支出 納稅調(diào)增嗎？因?yàn)槭遣徽鞫惏l(fā)票啊，沒有取得征稅發(fā)票。是這樣嗎？

不需要調(diào)燈，有發(fā)票，他怎么能是沒有發(fā)票的呀？

這1500是不征收發(fā)票?。?/div>