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問題已解決
甲公司是一家商業(yè)運(yùn)營公司（小規(guī)模納稅人），在所管轄的商戶開業(yè)時給贈送了5000元的花籃和室內(nèi)擺件，請問老師如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那個捐贈計(jì)入營業(yè)外支出就行
2024 08/31 09:07
84785043 
2024 08/31 09:09
是不是要視同銷售做收入呢。
家權(quán)老師 
2024 08/31 09:11
不是你們公司的商品不需要視同銷售
84785043
2024 08/31 09:15
根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四大條規(guī)定“8.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人?！?/div>
84785043
2024 08/31 09:16
根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四大條規(guī)定單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
“8.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人?！?/div>
家權(quán)老師
2024 08/31 09:17
視同銷售的處理
1、企業(yè)購進(jìn)商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送給，分錄如下：
借：營業(yè)外支出-捐贈支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：庫存商品。
84785043
2024 08/31 09:23
老師，如果是贈送給了個人是不是要代扣20%的個人所得稅。
家權(quán)老師
2024 08/31 09:25
是的，按偶然所得申報個稅20%
84785043
2024 08/31 09:27
非常感謝老師！
家權(quán)老師
2024 08/31 09:28
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！
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