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職工薪酬納稅調(diào)整明細表里賬載金額和實際發(fā)生額是什么意思？
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你好，比如應付職工薪酬2017年共列支10萬元，其中有1萬元是12月計提的獎金.但是由于各種原因1萬一元到5月31日還沒發(fā)放。這里帳載金額是10萬元，1萬元因為不能列支所以稅收金額只能9萬元，明確了嗎？如果已經(jīng)明確，請為我五星評價，謝謝。
2018 05/15 06:49
84785007 
2018 05/15 09:03
老師，2017年企業(yè)所得稅匯算清繳里面賬載金額是什么意思？實際發(fā)生額有是什么意思？
徐阿富老師 
2018 05/15 09:08
你好，帳載金額就是你帳上實際的列支金額，但是如果你有2018年付了2017年的一筆開支，而這筆開支2017年也沒有計提的，那么2017年實際發(fā)生額就要在帳載金額上加上這筆2018年付的金額。
84785007
2018 05/15 09:54
老師，比如職工薪酬是30萬，福利費賬上金額是12萬，那么福利費是不是30萬乘以0.14是實際發(fā)生額么？老師實際發(fā)生額填4.2萬么？是這樣么？我就現(xiàn)在不清楚實際發(fā)生額怎么填？稅收金額填4.2萬我懂？
徐阿富老師
2018 05/15 10:10
你好，實際發(fā)生額你就填12萬，允許你列支14%會自動算出來的，不用你自己填的。
84785007
2018 05/15 10:14
老師，我知道允許列支，但是我不知道賬載金額怎么填？還有實際發(fā)生額怎么填？
徐阿富老師
2018 05/15 10:25
你好，福利費按照實際發(fā)生金額填。上面我也是這樣說的，稅收金額不用你填的。
84785007
2018 05/15 11:48
老師，我已經(jīng)拿福利費舉例了，現(xiàn)在賬載金額填多少？實際發(fā)生額填多少？請你給我賬載金額和實際發(fā)生額分別填一下，拜托了，急急
徐阿富老師
2018 05/15 12:32
不好意思，剛有事外面回來，福利費你只要把帳載金額填上12萬，稅收金額是填4.2萬
84785007
2018 05/15 12:41
老師，今年（2017年）企業(yè)所得稅匯算清繳里職工薪酬里明細表多了一項實際發(fā)生額，所以請問老師實際發(fā)生額是不是填4.2萬呢？
徐阿富老師
2018 05/15 12:50
你好，實際發(fā)生額填12萬元
84785007
2018 05/15 12:52
老師，賬載金額和實際發(fā)生額是一樣的？
徐阿富老師
2018 05/15 12:58
你好，對的啊，你沒有調(diào)整應該是一樣的啊
84785007
2018 05/15 13:07
好的，謝謝老師！
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