老師，前期申報的增值稅征管員發(fā)現(xiàn)需要做進項稅轉(zhuǎn)出，是1月份的業(yè)務(wù)，我就更正了1月份的申報表，做了進項稅轉(zhuǎn)出處理，轉(zhuǎn)出之后要多交增值稅也用7月的留底進行了抵扣，現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)的會計分錄應(yīng)該怎么做呢？在7月份增加1筆分錄，借記進項稅轉(zhuǎn)出，貸記進項稅可以嗎？前面的老師給我說改1月份的分錄

1月份 借主營業(yè)務(wù)成本等 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 七月份 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果改1月份的分錄，那么財務(wù)報表就都得修改了，已申報的一、二季度的都要改了。

反結(jié)賬到1月修改，需要改報表。如果是做調(diào)整分錄到7月，以前的申報表，財務(wù)報表不用修改

老師，把那個1月份的分錄做到7月份可以嗎？

1月份的分錄做到7月份可以